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手形の割引を入力したい。

回収した受取手形を割り引くときは、［売掛回収帳］ウィンドウで回収の取引を以下のように修正します。

ここでは、売上金額の全額を受取手形で回収し、手形期日までに受取手形を割り引くという取引を想定しています。

この方法は、受取手形を割り引く取引を手早く入力できますが、書き出した仕訳を会計ソフトで修正する手間がかかります。

手順

1. ［売上新規作成］ダイアログもしくは、［請求書］ウィンドウから3月20日の売上を登録します。
2. 4月30日に手形で回収するため、回収の取引日付を手形の期日に変更します。
   ナビゲーションバーの分類［基本］から、［売掛金の回収管理］ボタンをクリックします。
3. ［売掛回収帳］ウィンドウが表示されるので、得意先と期間を選択します。
4. 4月30日の回収の取引を選択し、コマンドバーの［修正］ボタンをクリックします。
5. ［回収修正］ダイアログが表示されるので、［日付］を手形の期日に変更し、［摘要］に手形振出人や手形番号などを入力して［OK］ボタンをクリックして登録します。
6. 受取手形を5月8日に銀行で割り引くため、手順5の回収の取引を修正します。
   ［売掛回収帳］ウィンドウで手順5の回収の取引を選択し、［修正］ボタンをクリックして［回収修正］ダイアログを表示します。
7. ［日付］を、手形を割り引きした日付（5月8日）に修正します。
8. 割引料を登録します。
   明細の新規行の［区分］で「値引」を選択し、［金額］に「12500」と入力します。
9. 手数料を登録します。
   明細の新規行の［区分］で「手数料」を選択し、［金額］に「1000」と入力します。
10. 明細1行目の口座に振り込まれる金額を、割引料と手数料を差し引いた「986500」に修正し、［OK］ボタンをクリックします。

この運用方法は、手形を資金（現預金などと同等）とみなすため、受取手形を回収した時点で資金が増加しています。

受取手形を回収した時点では、［収支予定表］ウィンドウなどに集計される資金の残高が実際とは異なりますが、割引の処理をした時点で実際の資金の残高と一致します。

受取手形を割り引く取引を入力する手間がかかりますが、書き出した仕訳を会計ソフトで修正する必要はありません。

手順

1. ［資金設定］ウィンドウで、手形を資金として登録します。
   ナビゲーションバーの分類［導入］から、［資金の登録］ボタンをクリックします
2. ［資金設定］ウィンドウが表示されるので、コマンドバーの［新規］ボタンをクリックします。
3. ［資金新規作成］ダイアログが表示されるので、以下のように入力し、［OK］ボタンをクリックして登録します。

［金融機関名］：「受取手形」

［預金区分］：「その他」

4. ［売上新規作成］ダイアログもしくは、［請求書］ウィンドウから3月20日の売上を登録します。
5. 4月30日に手形で回収するため、回収の取引の［口座］を「受取手形」に変更します。
   ナビゲーションバーの分類［基本］から、［売掛金の回収管理］ボタンをクリックします。
6. ［売掛回収帳］ウィンドウが表示されるので、4月30日の回収の取引を選択し、［修正］ボタンをクリックして［回収修正］ダイアログを表示します。
7. 明細の［口座］を、預金口座から「受取手形」に修正し、［OK］ボタンをクリックします。
8. 受取手形を5月8日に銀行で割り引くため、割引料と手数料を差し引いた金額を、口座に振り替える取引を登録します。
   ナビゲーションバーの分類［基本］から、［ダッシュボード（取引カレンダー）］ボタンをクリックして［ダッシュボード］ウィンドウを開き、［取引の入力］バーの［口座間振替の入力］ボタンをクリックします。
9. ［口座間振替新規作成］ダイアログが表示されるので、［出金元］を「受取手形」にし、［入金先］を振込先の口座に設定、［金額］に割引料と手数料を差し引いた手形の金額「986500」、［日付］を入力して［OK］ボタンをクリックします。
10. 割引料12,500円を登録します。
    ナビゲーションバーの分類［基本］から、［経費の入力］ボタンをクリックします。
11. ［経費新規作成］ダイアログが表示されるので、［経費その他］の右横に表示されている［＋］ボタンをクリックして「支払手形割引料」を登録します。
12. ［経費その他］で「支払手形割引料」が選択されていることを確認し、［税処理］で「税なし」を選択します。
13. ［出金元］で「受取手形」を選択し、［金額］に割引料の金額「12500」、［日付］を入力して［OK］ボタンをクリックします。
14. 手数料1,000円を登録します。
    ナビゲーションバーの分類［基本］から、［経費の入力］ボタンをクリックします。
15. ［経費新規作成］ダイアログが表示されるので、［経費その他］で「支払手数料」を選択し、［税処理］で「内税」を選択します。
16. ［出金元］で「受取手形」を選択し、［金額］に支払手数料の金額「1000」、［日付］を入力して［OK］ボタンをクリックします。

 

手順で入力した取引を［取引一覧表］ウィンドウで確認すると、以下のようになります。